院属各单位、国科控股各持股企业：

       为做好中科院企业2018年度财务会计决算报告编报工作（以下简称“决算工作”），根据《财政部关于做好2018年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》（财资〔2018〕104号）要求，并结合中科院企业具体情况，国科控股制定了《关于编报2018年度企业财务会计决算报告的通知》，内容如下：

一、填报范围

（一）院属事业单位投资的全级次控股企业和一级参股企业，院属事业单位的一级控股企业直接投资的参股企业。

（二）国科控股的全级次控股企业和一级参股企业。

（三）汇总单位应汇总所属全级次控股企业报表；企业集团母公司除编制本级报表外，还应编制集团公司的合并财务报表。

二、填报内容与方式

（一）控股企业

控股企业须报送纸质和电子材料。具体如下：

1.纸质材料报送内容

（1）2018年度国有企业财务会计决算报表（在封面上加盖公司公章及法人章），用A3纸打印并单独装订成册；

（2）2018年度审计报告复印件（加盖公司公章），用A4纸打印并单独装订成册；

（3）企业营业执照复印件、《截至2018年底国有及国有控股企业情况表》，对于2017年已报决算报表而2018年未报的企业，应提交原因说明（加盖公章），用A4纸打印并单独装订成册；

（4）出具了保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的企业应提交针对审计报告相关内容做出的财务处理、账务调整意见或说明；决算报表中所有者权益变动表的“其他”项如果填列数据，须提交情况说明，并加盖公章。

2.电子材料报送内容与方式

（1）报送内容：2018年度国有企业财务会计决算报表、2018年度审计报告、中介机构对集团公司出具的2018年度管理建议书、财务情况说明书或财务分析报告。

（2）报送方式：通过财政部统一报表平台实行网络报送（https://tybb.mof.gov.cn）。初始登录名是XXXXXXXXX@QYJS，初始密码和登录名相同，XXXXXXXXX是指各单位18位统一社会信用代码的第9～17位，登陆后请自行修改密码。系统操作手册在财政部网站资产管理司频道国有企业财务信息管理专题栏目下载（http://zcgls.mof.gov.cn/zhuantilanmu/gyqicwxxgl）

（二）参股企业

参股企业仅需报送电子材料，不必报送纸质资料。电子报送材料包括：2018年度国有企业财务会计决算报表、2018年度审计报告，填报方式是通过财政部统一报表离线客户端填报（软件在财政部网站资产管理司频道下载），财务决算汇审时传出jio格式电子文件现场报送。

三、报送时间

各单位请于2019年3月中旬完成决算工作，国科控股将于3月下旬召开决算工作汇审会（具体时间及安排国科控股另行通知），进行现场验审和收取决算材料。

四、有关要求

（一）为全面、有效落实财政部关于决算工作的要求，国科控股已将决算工作作为年度财务信息评优考核的重要内容，各单位应加强工作组织与报送管理，指定专人负责并做好相关工作。各单位负责所属企业数据审核、报送与日常账号的分配与维护工作（国科控股仅负责汇总单位和国科控股的一级控股企业）。

（二）各企业应严格按照《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》等有关法规制度，以真实的交易事项、完整的账簿记录为依据，在全面清查资产、核实债务和权益、正确结转损益及依法进行年终审计等工作的基础上，编制2018年度企业财务会计决算报表，确保决算数据的真实和完整。

（三）各企业在报送年度财务会计决算报表前，必须委托会计师事务所对年度会计报表（包括企业母公司会计报表及企业集团合并会计报表）进行审计，并确保决算报表与审计报表数据一致。各企业审计报告中会计报表附注内容应在《会计报表附注内容提要》的基础上编写，可以适当增加内容，但不得省去或简化内容。对于审计报告不符合要求的企业，国科控股将要求重新出具审计报告，如审计报告严重不符合要求，则要求撤换事务所。

（四）各企业在决算工作中，应进一步加强决算数据的分析工作，按照规定格式和内容撰写分析报告，其中院属各单位全级次控股企业撰写《财务情况说明书》，国科控股全级次控股企业撰写《财务分析报告》。

（五）各企业应如实填报《截至2018年底国有及国有控股企业情况表》，并确保该表中的企业与编报2018年度国有企业财务会计决算报表企业一致。

附件：1.2018年度国有企业财务会计决算报表
                    2.2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
                    3.2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]
                    4.2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]
                      编制说明
                   5.2018年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]
                   6.2018年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]
                     编制说明
                   7.会计报表附注内容提要
                   8.财务情况说明书内容提要（适用院所投资企业）
                   9.财务分析报告（适用国科控股全级次控股企业）
                   10.截至2018年底国有及国有控股企业情况表
                   11.中小企业划型标准规定
                   12.备用码表

 

 

 中国科学院控股有限公司

 2019年2月20日     

(联系人：王楠楠，联系电话010-86312115)